【初心者向け】事業計画書の書き方決定版！300社の支援実績から導く「勝てる計画」の作り方

「事業計画書を作ってください」と言われたものの、何から手をつければいいかわからない。テンプレートをダウンロードしてみたが、空白の枠を前にして筆が止まる——。

その状態、実は「あなただけ」ではありません。

ONE SWORDがこれまで支援してきた300社以上の経営者・起業家の中にも、同じ悩みを抱えていた方は数多くいらっしゃいました。そして、その原因の大半は「文章力」ではなく、事業の戦略そのものが固まっていないことにあります。

本記事では、融資審査に通る書き方のテクニックはもちろん、「そもそも何を書けばいいのか決まらない」という根本課題を解決するための思考法まで、余すところなく公開します。

事業計画書とは？作成する本当の目的

【定義】事業計画書とは何か

事業計画書とは、頭の中にある事業構想を言語化・数値化し、「事業の実現可能性」を証明するための設計図です。

主に金融機関への融資申請や投資家へのプレゼンで使われますが、本質的には経営者自身が「勝てる道筋」を確認するための地図でもあります。

しかし、ここで重要なのは**「誰のために書くのか」**という視点です。多くの人が「銀行のため」「投資家のため」と考えますが、それは半分しか正解ではありません。

なぜ作成が必要なのか？3つの役割

事業計画書には、以下の3つの本質的な役割があります。

1.思考の整理と可視化（自分のため）

• 頭の中にある漠然としたアイデアを、言葉と数字で「見える化」できます

• 書くことで矛盾や抜け漏れに気づけます

• 自分自身が「この事業は成功する」と確信を持てるかの試金石になります

2.資金調達・融資の説明資料（金融機関のため）

• 事業の収益性と返済能力を証明します

• 経営者としての信頼性をアピールできます

• 「この人に貸しても大丈夫」と思わせる根拠資料となります

3.メンバーとのビジョン共有（チームのため）

• 創業メンバーや従業員と「目指す方向」を揃えられます

• 判断に迷ったときの意思決定基準になります

• 組織の一体感を生み出す「旗印」として機能します

ONE SWORDの現場感覚では、この中で最も軽視されがちなのが「1. 自分のため」という役割です。 しかし、実際に事業を成功させている経営者ほど、この「思考整理ツール」としての機能を重視しています。

【プロの視点】「審査用」と「実戦用」は強調点が違う

ここで、多くの記事が触れない重要な視点をお伝えします。

融資審査に通すための計画書と、実際に事業を成功させるための計画書は、強調すべきポイントが異なります。

• 審査用: 銀行が求めるフォーマットに沿って、リスクを抑えた保守的な数字を並べます。「貸しても安全」と思わせることがゴールです。

• 実戦用: 自分自身の仮説検証シートとして、挑戦的な目標と具体的なアクションプランを書きます。「事業を成功させる」ことがゴールです。

J-Net21（中小機構）でも「用途によって計画書の中で強調するポイントを工夫することが重要」と説明されている通り、両者の目的は異なります。

多くの人が陥る罠は、「審査用の綺麗な計画書」を作ることに満足し、それをそのまま「実戦用の地図」として使おうとすることです。

ONE SWORDが支援してきた企業の中にも、融資審査に通過した後、計画と現実の乖離に苦しんだケースは少なくありません。その多くが、この「審査用＝実戦用」の混同に起因していました。

だからこそ、本記事では両方の視点から書き方を解説していきます。

事業計画書の基本構成要素（10項目チェックリスト）

事業計画書に盛り込むべき基本項目は以下の10個です。フォーマットによって多少の違いはありますが、この10項目を押さえておけば、どのテンプレートにも対応できます。

1. 創業動機・ビジョン（Why） — なぜこの事業をやるのか

2. 経営者の略歴・プロフィール（Who） — 誰がやるのか

3. 取扱商品・サービスの内容（What） — 何を売るのか

4. 市場環境・競合分析（Where） — どこで戦うのか

5. 販売・マーケティング戦略（How） — どうやって売るのか

6. 実施体制・人員計画 — 誰と一緒にやるのか

7. 取引先・パートナー情報 — 誰と組むのか

8. 投資・資金調達計画 — いくら必要で、どう調達するのか

9. 売上・損益計画（数値計画） — いくら稼げるのか

10. 事業スケジュール — いつまでに何をやるのか

これらは単独で存在するのではなく、すべてが有機的につながっていることを意識してください。「創業動機」が弱ければ「販売戦略」に熱がこもりませんし、「市場分析」が甘ければ「売上計画」の根拠が崩れてしまいます。

以下、それぞれの項目について、審査に通る書き方と実戦で使える考え方を解説します。

【項目別】審査に通る事業計画書の書き方と記入例

「創業動機」は原体験と社会課題を結びつける

NG例:

「昔からカフェが好きで、いつか自分の店を持ちたいと思っていました。」

OK例:

「前職で地方創生プロジェクトに携わる中で、シャッター商店街の増加を目の当たりにしました。一方、コロナ禍でリモートワークが普及し、地方移住への関心が高まっています。この両者をつなぐ『地方の空き店舗を活用したコワーキングカフェ』を創業し、関係人口の創出に貢献したいと考えています。」

ポイント:

• 原体験（自分ごと） と 社会課題（世の中ごと） を接続しましょう

• 「好きだから」ではなく「解決したい問題があるから」という文脈を作りましょう

• 審査担当者に「この人はブームに乗っているだけではない」と思わせることが重要です

「強み」は客観的な数字と事実で語る

NG例:

「私の強みは、お客様に寄り添った丁寧な接客ができることです。」

OK例:

「前職の飲食店では、接客リーダーとして顧客満足度調査のスコアを6ヶ月で15ポイント改善しました（72点→87点）。また、リピーター率を20%向上させた施策の企画・実行経験があります。」

ポイント:

• 「丁寧」「誠実」などの形容詞は誰でも書けます。数字と具体的な実績で差別化しましょう

• 過去の職務経験から、新事業に転用できるスキルを抽出しましょう

• 「なぜあなたがこの事業をやるべきなのか」という問いに答えることが大切です

「販売戦略」は気合ではなくロジックで書く

ここは多くの人が最も苦戦するセクションです。

NG例:

「SNSで積極的に情報発信し、口コミで広げていきます。チラシも配布し、地域に根差した営業活動を行います。」

OK例:

「ターゲットは『30-40代の子育て世代で、週末にカフェ巡りを趣味とする層』と定義。この層が最も利用するInstagramを主戦場とし、開業前から地域の子育てインフルエンサー3名と連携。開業初月で500フォロワー獲得を目指す。来店促進施策として、Googleビジネスプロフィールでの口コミ投稿者に次回ドリンク10%OFFクーポンを配布し、来店→口コミ→新規来店のサイクルを構築する。」

このOK例が評価される3つの理由：

1. ターゲット解像度： 「30-40代」だけでなく「週末カフェ巡りが趣味」まで絞っています。

2. チャネルの整合性： ターゲットがいる場所（Instagram）を選定しています。

3. リピート設計： 「売り切り」ではなく、口コミによる循環サイクルが描かれています。

ポイント:

• **「誰に」「何を」「どうやって」**を具体的に言語化しましょう

• 「SNS」「口コミ」などの手段を書くだけでは戦略になりません

• 顧客獲得の導線（カスタマージャーニー） を設計し、各ステップで何をするか明記しましょう

【重要】ここで筆が止まる人が非常に多いです。

その原因は文章力ではありません。「誰に売るのか（ターゲット）」「なぜ自社が選ばれるのか（差別化）」「どうやって届けるのか（チャネル）」という戦略の根幹が定まっていないからです。

テンプレートの枠を埋めようとする前に、この「戦略の解像度」を上げる作業が必要になります。この点については後述します。

「収支計画」は根拠のある積み上げで作る

NG例:

「初年度売上：1,200万円（月商100万円 × 12ヶ月）」

OK例:

「初年度売上：1,044万円。算出根拠は以下の通り。

客単価：1,200円（ランチ800円 + ドリンク400円の想定）

席数：20席、回転率：ランチ2.0回転 / ディナー1.5回転

営業日数：月25日

稼働率：開業3ヶ月は50%、4-6ヶ月は70%、7ヶ月目以降は85%で推移と仮定

上記より、年間来客数 約8,700人 × 客単価1,200円 = 1,044万円」

ポイント:

• 売上は「単価 × 数量」の積み上げで算出しましょう。トップダウンの「このくらいほしい」は根拠になりません

• 稼働率や回転率は、類似業態の平均値や自身の経験値から設定しましょう

• 数字の根拠を説明できるかどうかが、審査の合否を分けます

融資担当者はここを見る！審査の重要ポイント3選

日本政策金融公庫をはじめとする金融機関の融資担当者は、事業計画書のどこを見ているのでしょうか。融資支援の専門家や公的機関の情報を基に、重要ポイントを3つに絞って解説します。

1.実現可能性（絵に描いた餅になっていないか）

• 売上計画の根拠は論理的か

• 市場規模とシェア獲得の見込みは現実的か

• 必要なリソース（人・モノ・金）は確保できているか

2.経営者の熱意と経験（この人に任せて大丈夫か）

• なぜこの事業をやりたいのか、動機に一貫性があるか

• 過去の経験やスキルが、この事業に活かせるか

• 困難に直面したとき、乗り越えられる人物か

3.資金使途の明確性（何にいくら使うか）

• 調達した資金の使い道が具体的か

• 運転資金と設備資金の区分が適切か

• 過剰な投資や、逆に過少な見積もりになっていないか

審査担当者は「この事業が成功するか」ではなく、「この人に貸したお金が返ってくるか」を見ています。 この視点を忘れずに計画書を作成してください。

初心者がやりがちなNGな書き方と対策

ONE SWORDの支援現場で頻繁に目にする、初心者が陥りやすいNG例をご紹介します。

専門用語ばかりで伝わらない

NG: 「当社はD2CモデルでLTVを最大化し、CACの回収期間を6ヶ月以内に抑えます。」

対策: 審査担当者がマーケティングの専門家とは限りません。中学生でも理解できる言葉で書き直しましょう。専門用語を使う場合は、必ず補足説明を加えてください。

市場調査が「なんとなく」の感覚ベース

NG: 「カフェ市場は拡大しており、需要は十分にあると考えます。」

対策: 具体的なデータを引用しましょう。「〇〇総研の調査によると、国内カフェ市場は2025年に△△億円規模に達する見込み（前年比□%増）」など、出典を明記した数字を入れてください。

競合を「いない」と断言してしまう

NG: 「当社のコンセプトは独自性が高く、直接的な競合は存在しません。」

これは最も危険な書き方です。 審査担当者は「競合がいない＝市場がない」と解釈します。あるいは、「市場調査ができていない」という評価になります。

対策: 競合は必ず存在します。直接競合がいなくても、間接競合（顧客の課題を別の方法で解決している存在） を分析し、その上で自社の差別化ポイントを明確にしましょう。

「筆が止まる」原因は文章力ではなく「戦略不足」にある

ここまで読んで、「書き方はわかったけど、そもそも何を書けばいいか決まらない」と感じた方もいらっしゃるのではないでしょうか。

その感覚は正しいです。

テンプレートを埋めようとするから思考停止する

多くのテンプレートは、最終的なアウトプット（計画書）のフォーマットを示しているに過ぎません。

しかし、アウトプットを作る前には、「誰に」「何を」「なぜ」「どうやって」という戦略の根幹を決めるプロセスが必要です。このプロセスを飛ばしてテンプレートを埋めようとするから、筆が止まってしまうのです。

例えるなら、設計図なしに家を建てようとするようなものです。柱の位置も決まっていないのに、壁紙の色を選ぼうとしている状態に近いと言えます。

まずは「事業の解像度」を上げることが先決

事業計画書を書く前に、以下の問いに明確に答えられるか確認してみてください。

• ターゲット顧客は誰か？ （年齢、性別、職業、悩み、欲求まで具体的に）

• 顧客はどんな課題を抱えているか？

• 自社の商品・サービスは、その課題をどう解決するか？

• なぜ競合ではなく自社が選ばれるのか？

• 顧客にどうやって商品を届けるのか？

これらの問いにスラスラ答えられるなら、事業計画書を書くのは「整理して書くだけ」の作業になります。逆に、答えられない項目があるなら、計画書を書く前に「戦略を練る」段階に戻る必要があります。

あなたは即答できますか？「戦略解像度」チェック

以下の質問に、今すぐ答えられるか試してみてください。

• [ ] ターゲットの「休日の過ごし方」まで想像できていますか？

• [ ] 競合他社が提供できていない「不満」を3つ言えますか？

• [ ] その商品は、ターゲットの「どんな感情」を満たすものですか？

もし一つでも即答できなければ、今はまだ計画書を書く段階ではありません。 ペンを置いて、戦略を練ることから始めましょう。

成功率を高める思考ツール「マーケティング戦略OS」とは

ONE SWORDでは、この「戦略を練る」プロセスを体系化した**「マーケティング戦略OS」**というフレームワークを用いています。

OSとは「オペレーティング・システム」の略です。パソコンにWindowsやmacOSが必要なように、事業にも**土台となる「思考の型」**が必要だという考え方に基づいています。

事業計画書は、このOSの上で動く「アプリケーション」に過ぎません。OSがインストールされていない状態でアプリを動かそうとしても、エラーが出るのは当然です。

**「マーケティング戦略OS エッセンシャルプログラム」**では、事業計画書を書く前段階——すなわち「誰に・何を・どうやって」を決める思考プロセスを、ワークシート形式で徹底的に言語化していきます。

このプログラムを経た受講者の声として多いのは、「計画書を書くスピードが劇的に上がった」「自分の言葉で事業を説明できるようになった」「融資面談で自信を持って話せた」というものです。

事業計画書の「書き方」に悩んでいる方は、まず「戦略の解像度」を上げることを検討してみてください。


まとめ：事業計画書は「更新し続ける地図」です

本記事では、事業計画書の書き方を基礎から実践レベルまで解説してきました。最後に、最も重要なメッセージをお伝えします。

事業計画書は、一度作ったら終わりの「提出書類」ではありません。

事業環境は常に変化します。顧客のニーズも、競合の動きも、自社のリソースも、1年前と同じではないはずです。だからこそ、事業計画書は**「更新し続ける地図」**として捉えてください。

• 四半期に一度は計画と実績を突き合わせましょう

• 乖離があれば、原因を分析し、計画を修正しましょう

• 新しい仮説が生まれたら、計画書に反映しましょう

この「仮説→検証→修正」のサイクルを回し続けることが、事業を成功に導く唯一の道です。

そして、このサイクルを回すための土台となるのが「戦略OS」であり、事業計画書はその上に乗る「地図」に過ぎません。

テンプレートを埋めることに満足せず、**「この事業で本当に勝てるのか」**を問い続けてください。

よくある質問（FAQ）

Q. 事業計画書は自分で書けますか？

A. はい、本記事で解説した内容を実践すれば、自分で作成することは十分に可能です。ただし、客観的な視点を入れるために、専門家や経験者からフィードバックを受けることをおすすめします。自分では気づかない矛盾や甘さを指摘してもらえるからです。

Q. 事業計画書作成にかかる時間は？

A. 市場調査や数値計画の作成を含めると、最低でも1〜2週間は必要です。ただし、前述の「戦略の解像度」が上がっていれば、書く作業自体は数日で完了します。逆に、戦略が固まっていない状態で書き始めると、何週間経っても完成しないケースが多いです。

Q. ページ数はどのくらいが適切ですか？

A. 融資申請用であれば、10〜15ページ程度が一般的です。長すぎると読まれず、短すぎると情報不足と判断されます。重要なのはページ数ではなく、「必要な情報が過不足なく含まれているか」です。

Q. 事業計画書がないとどうなりますか？

A. 融資審査では計画書の提出が必須です。また、計画書なしで事業を始めると、場当たり的な意思決定が増え、資金繰りの悪化や方向性の迷走につながりやすくなります。「地図なしで航海に出る」ようなリスクを負うことになります。